Офис

Ведение кассовых операций. Правила, нарушения, контроль.

1. Организация наличных расчетов на предприятии: Приказ о лимите остатка кассы в структурных подразделениях. Приказ о выдаче подотчетных сумм.
Приказ о порядке учета и расходования средств на представительские цели.
Приказ о праве подписи.

2. Особенности оформления кассовых документов — на что следует обратить внимание: Ведение кассовой книги, особенности ведения кассовой книги в организация, имеющих обособленные подразделения.
Оформление приходных и расходных кассовых ордеров.
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов.
Доверенность на получение наличных денежных средств.

3. Денежная наличность в кассе предприятия: Признаки платежности банкнот.
Допустимые повреждения платежных банкнот.
Порядок обмена банкнот и монет.
Порядок экспертизы денежных знаков.
Операции с денежной наличностью, подлежащие обязательному контролю на предмет легализации доходов, полученных преступным путем.

4. Денежные документы: порядок хранения в кассе и учета на счетах, выдачи, отчета ответственных лиц.

5. Лимит расчетов наличными: Установленные ограничения. Действие лимита при расчетах подотчетными суммами.
Сложные ситуации и типичные ошибки.

6. Валютная касса: Особенности осуществления расчетов и их учет.
Курсовые разницы, пересчет стоимости денежных знаков в валютной кассе организации.
Валютный контроль.
7. Наличная выручка: Порядок оприходования выручки, типичные нарушения (неоприходование, неполное или несвоевременное оприходование выручки, накопление в кассе наличных денег сверх установленных лимитов).
Расходование наличной выручки без сдачи в банк.
Возвраты покупателям наличных в случае отказа от товара в лень приобретения и позже.

8. Применение ККМ: правила применения, регистрация с налоговых органах, проверки, формы первичной учетной документации, требования к кассовым чекам, квалификация и виды нарушений при применении ККМ, штрафы с кассира и организации
9. Расчеты с применением платежных банковских карт
10. Применение бланков строгой отчетности при наличных расчетах. Особенности признания расходов и вычета НДС на основании бланков строгой отчетности.

11. Работа с подотчетными суммами: Выдача под отчет — цели, условия и документальное оформление.
Выдача под отчет на командировочный нужды, особенности выдачи подотчетных сумм на заграничные командировки.
Авансовый отчет.
Сроки отчета о выполнении задания и возврата недоиспользованного подотчетного аванса, взыскание не возвращенных в срок подотчетных сумм. Типичные ошибки бухгалтерии.

12. Выдача заработной платы из кассы предприятия: Определение порядка и сроков выдачи заработной платы в Правилах внутреннего распорядка организации.
Периодичность выдачи заработной платы и сроки выплаты социальных пособий, и отпускных.
Проблемы выплат заработной платы наличными работникам-нерезидентам.
Правила перечисления заработной платы на «зарплатные» карты. Дополнительные расходы работодателя, ограничение сферы применения таких карт. НДФЛ при перечислении зарплаты на карту. Удержание алиментов, работа с исполнительными документами.
Депонирование не полученной в срок заработной платы.

16. Особенности труда кассира: Приказ о назначении кассира или Приказ о совмещении функций кассира.
Должностные обязанности, должностная инструкция и инструкция по охране труда кассира.
Прием и сдача дел кассиром при вступлении в должность/увольнении.
Работа по совместительству и совмещение должности кассира.
Полная материальная ответственность, осуществление взысканий с кассира.
Квалификация допущенного кассиром нарушения (мелкое хищение, кража, кража в крупном и особо крупном размере).
Административная и уголовная ответственность кассира.

14. Требования к оборудованию кассы, правила хранения наличных, действия руководства и кассира в случаях хищений и краж из кассы.

15. Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины.

16 Контроль порядка осуществления кассовых операций, порядок составления протокола об административном нарушении, сроки давности. Санкции за нарушения порядка ведения кассовых операций. Обжалование наложенных взысканий.