Технико-экономическое обоснование строительства маслозавода это аналитический документ, который исследует и оценивает практическую возможность, целесообразность и экономическую эффективность реализации проекта. Например строительство маслозавода в Черепановском районе Новосибирской области.
Для чего делают ТЭО
ТЭО дает четкое понимание темы и отвечает на вопрос — Стоит ли нам браться за этот проект.
- Технически можно ли это реализовать
- Какие технологии, ресурсы и сроки нужны
- Экономически выгодно ли это
- Какие инвестиции нужны и какую прибыль принесет
- Организационно способны ли мы это сделать
- Кто будет делать, по какому плану и какие есть риски
А главная цель ТЭО — минимизировать риски и предоставить лицам, принимающим решения (ЛПР), инвесторам, руководству, банкам, всю необходимую информацию для ответа на обозначенный выше вопрос.
Чем ТЭО отличается от бизнес-плана
| Критерий | Технико-экономическое обоснование (ТЭО) | Бизнес-план |
|---|---|---|
| Цель | Ответить на вопрос «Стоит ли?» Оценить жизнеспособность и целесообразность одной конкретной идеи. | Детально описать КАК? Представить комплексный план создания и развития всего бизнеса или масштабного проекта. |
| Глубина | Более узкое и сфокусированное. Концентрируется на основных аспектах: затраты, доходы, технология. | Всеобъемлющее и глубокое. Включает анализ рынка, маркетинговую стратегию, описание команды, конкурентов и т.д. |
| Подход | Сравнительный анализ. Часто рассматривает несколько вариантов реализации и выбирает наилучший. | Детальное планирование. Опирается на уже выбранный вариант и детализирует его. |
| Когда используется | До бизнес-плана, на этапе фильтрации идей. Часто для внутреннего использования. | После или вместо ТЭО, когда идея уже признана перспективной. Для привлечения инвесторов и кредиторов. |
| Аудитория | В основном внутренняя: руководство компании, технические специалисты. | Внешняя: инвесторы, банки, потенциальные партнеры. |
Простая аналогия для понимания отличия ТЭО И БП. Представьте, что вы хотите построить дом. ТЭО ответит на вопросы, такие как есть ли на участке вода и электричество или выдержит ли грунт фундамент. Сколько примерно будут стоить материалы и вообще окупится ли постройка, если мы будем сдавать здание в аренду. Бизнес-план же это полный архитектурный проект здания со сметой, графиком проведения работ и финансирования.
Концепция проекта
Наименование проекта
Строительство завода по производству нерафинированного подсолнечного масла холодного отжима. В проекте учитывается производство и рапсового масла, но с учетом технологических особенностей, связанных с дополнительным блоком очистки семечки подсолнечника от лузги, принимаем в расчетах именно оборудования для производства подсолнечного масла.
Суть проекта
Создание современного предприятия для выпуска высококачественного, экологически чистого продукта с высокой добавленной стоимостью для рынков РФ и Китая.
Инициатор проекта
—
География проекта
Черепановский район, Новосибирская область. Обоснование выбора это близость к сырьевой базе и наличие транспортной инфраструктуры, подъездных путей и электрических мощностей. Достаточная площадь свободных земельных участков сельскохозяйственного назначения для выращивания подсолнечника и рапса. Поддержка местной администрации.
Производительность маслозавода
200 тонн готового продукта, подсолнечного масла и или рапсового масла в сутки. Переработка около 430 тонн семян подсолнечника в сутки, исходя из среднего выхода масла 46%.
Ключевые показатели эффективности проекта
- Общий объем инвестиций _ млн рублей
- Срок окупаемости проекта (PP): _ лет
- Чистая приведенная стоимость (NPV): > _
- Внутренняя норма доходности (IRR): >_ %
Выводы
Проект является экономически целесообразным, привлекательным для инвестора и социально значимым для региона.
Анализ рынка и маркетинговая концепция
Анализ рынка масличных культур и подсолнечного масла
Российский рынок подсолнечного масла имеет ярко выраженную экспортную ориентацией. За 2024 год Россия поставила на зарубежные рынки более 5,7 млн тонн подсолнечного масла. По сравнению с 2023 годом показатель вырос на 31% в физическом выражении. Драйвером стал экспорт в Индию, объем которого в годовом исчислении вырос в 2,4 раза, превысив 2,2 млн тонн. Экспорт в Турцию вырос в 1,5 раза, до 840 тыс. тонн. Сокращение поставок подсолнечного масла в Китай в 2024 году на 35% связано с более выгодной ценой закупки в Индии.
Объем и динамика рынка
Объем и динамика рынка подсолнечного масла в России 2023/2024 с/х год
| Показатель | 2022/2023 с/х год (Факт) | 2023/2024 с/х год (Прогноз / Оценка) | Динамика, % | Комментарий |
|---|---|---|---|---|
| Валовой сбор семян подсолнечника | 16,5 млн тонн | 17,5 - 18,5 млн тонн | +6% +12% | Увеличение урожая к расширению посевных площадей и высокой урожайности. |
| Переработка семян (на масло) | 16,2 млн тонн | 17,3 млн тонн | +6.8% | Рост обеспечен увеличением сырьевой базы и высокими мощностями переработчиков. |
| Производство подсолнечного масла | 6,3 млн тонн | 6,7 - 6,8 млн тонн | +6% +8% | Россия сохраняет статус мирового лидера по производству. |
| Внутреннее потребление | 4,6 - 4,8 млн тонн | 4,7 - 4,9 млн тонн | +0% +2% | Рынок насыщен. Потребление на душу населения одно из самых высоких в мире (24 кг/год). Рост незначителен. |
| Экспорт подсолнечного масла | 3,8 млн тонн | 4,2 - 4,4 млн тонн | +10% +16% | Основной драйвер роста отрасли. РФ крупнейший экспортер в мире. |
| Средняя экспортная цена | $900 - $1100 за тонну | $800 - $950 за тонну | -10% -15% | Снижение цен по сравнению с пиковыми значениями 2022 года. Давление на маржу производителей. |
* Сельскохозяйственный год (с/х год) для масложировой отрасли длится с 1 сентября по 31 августа.
Российский рынок подсолнечного масла демонстрирует рост в объемах, но снижение в ценах. Успех нового проекта будет зависеть не от игры на ценовой конкуренции с крупными экспортерами, а от способности занять премиальную нишу (холодный отжим, органическая продукция) с более стабильным ценообразованием и ориентации на диверсифицированные каналы сбыта, включая внутренний розничный рынок и экспорт в премиальные сегменты.
Тренды
Рост спроса на премиальные, натуральные и полезные продукты (холодный отжим). Ключевые тренды и факторы, влияющие на динамику (2023-2024):
- Рекордный урожай сезон 2023/2024 характеризуется очень высоким урожаем масличных, что привело к увеличению предложения и снижению цен на сырье и готовую продукцию.
- Экспорт как драйвер, внутренний рынок потребления стагнирует, поэтому весь рост производства ориентирован на экспорт. Основные покупатели Турция, Китай, страны Ближнего Востока и Африки.
- Изменение логистики, продолжается переориентация экспортных потоков с черноморских портов на порты Каспийского моря, Дальнего Востока и сухопутные переходы.
- Валютная и налоговая политика, на рынок продолжает влиять механизм плавающей вывозной таможенной пошлины на подсолнечное масло, которая привязана к курсу рубля и мировым ценам. Это регулирует объемы экспорта и поддерживает переработчиков.
- Конкурентное давление, высокие объемы производства в России создают некоторый переизбыток предложения на мировом рынке, что давит на цены.
Анализ цен на сырье и готовую продукцию
Сводная таблица
Анализ сырьевой базы
Оценка объемов производства семян подсолнечника и рапса
В Новосибирской области и соседних регионах (Алтайский край, Омская область).
Анализ логистики закупки сырья
Расстояние, стоимость транспортировки.
Прогноз закупочных цен на семечку
Сводная таблица
Анализ конкуренции
Крупные федеральные производители
ЮФО, ЦФО
Региональные производители масла в СФО. Их мощности, ассортимент, ценовая политика.
Определение конкурентных преимуществ
экологичность метода отжима, уникальное качество продукта, региональный бренд.
Маркетинговая стратегия и сбыт
Целевая аудитория
Потребители, ведущие ЗОЖ, сети премиальных и эко-магазинов, розничные сети в Сибири, пищевые производства (для кулинарии), потенциальные экспортные рынки (Китай, Казахстан).
Каналы сбыта
Оптовые продажи, прямые контракты с сетями, онлайн-продажи, собственная фирменная торговая точка при заводе.
Продуктовая линейка
Масло холодного отжима нерафинированное (основной продукт), возможное расширение (жмых/шрот как ценный кормовой продукт).
Ценообразование
Премиальный сегмент. Анализ цен конкурентов на аналогичную продукцию.
Технологическая часть
Выбор технологии и ее обоснование
Подробное описание технологии холодного отжима
очистка семян, лузгоотделение, холодный отжим на шнековом прессе (без нагрева), фильтрация, розлив.
Преимущества метода
сохранение витаминов, вкуса, аромата, натуральность.
Сравнение с альтернативными методами
(экстракция, горячий отжим).
Производственная программа
Расчет производственной мощности в год
(исходя из 250-300 рабочих дней).
Нормы расхода сырья и материалов на единицу продукции
Расчет входа побочной продукции (жмых/лузга).
Описание производственного процесса
Технологическая схема
(от приемки сырья до отгрузки готовой продукции).
Требования к качеству сырья
Подбор оборудования
Перечень основного технологического оборудования
линии для очистки, веяния, обрушивания, прессы холодного отжима, фильтры, линии розлива, фасовки, лабораторное оборудование для контроля качества.
Поставщики оборудования
(отечественные/импортные)
Расчет потребности в энергоресурсах
(вода, электроэнергия, тепло).
Месторасположение и инфраструктура
Выбор земельного участка
Адрес, кадастровый номер, площадь.
Обоснование выбора
логистическая доступность, близость к железной дороге и автодорогам, наличие инженерных сетей.
Строительные решения
Генеральный план застройки территории.
Описание объектов
производственный цех, склад сырья, склад готовой продукции, административно-бытовой корпус, КПП, котельная, очистные сооружения.
Инженерное обеспечение
Подключение к электросетям
(расчет потребляемой мощности).
Водоснабжение и водоотведение
Теплоснабжение
(расчет потребности в тепле, собственная котельная).
Требования к подъездным путям
Организационная структура и управление проектом
Организационно-правовая форма
ООО
Структура управления предприятием
Организационная схема
директор, производственный отдел, отдел снабжения и сбыта, бухгалтерия, техническая служба.
График реализации проекта
Этапы
- Проектно-изыскательские работы 6 месяцев
- Получение разрешений 3 месяца
- Строительно-монтажные работы 12 месяцев
- Закупка и монтаж оборудования 6 месяцев
- Пуско-наладочные работы и выход на проектную мощность 3 месяца
Общий срок реализации 2.5 года
Диаграмма Гранта по проекту
Требования к персоналу
Расчет численности персонала
(30-50 человек).
Штатное расписание ключевых специалистов
директор, технолог, механик, мастера смен, операторы
План по обучению и подготовке кадров
Финансовая часть
Самый объемный и ключевой раздел
Объем и структура инвестиционных затрат
Капитальные затраты CAPEX
Земля
Проектно-изыскательские работы
Строительно-монтажные работы
Закупка и монтаж технологического оборудования
Приобретение транспорта и спецтехники
Нематериальные активы
лицензии, ПО
Формированиеоборотного капитала
Расчет операционных затрат OPEX
на год:
Сырье и материалы
(основная статья).
ФОТ с отчислениями
Затраты на энергоресурсы
электроэнергию, тепло, воду.
Арендные платежи
если таковые есть
Транспортные и логистические расходы
Административные и маркетинговые расходы
Амортизация ремонт и обслуживание оборудования
Налоги
Прогноз выручки от реализации готовой продукции
На основе производственной программы и прогнозируемых цен реализации.
Учет сезонности
Прогноз реализации вторичной продукции
Прогноз реализации жмыха
Прогноз реализации лузги
Расчет показателей экономической эффективности
Срок окупаемости PP
простой и дисконтированный
Чистый дисконтированный доход NPV
Внутренняя норма доходности IRR
Индекс прибыльности PI
Точка безубыточности BEP
в натуральном и денежном выражении
Анализ чувствительности проекта
к изменению ключевых параметров цены на сырье, цены на готовую продукцию, объема производства.
Оценка рисков и меры по их смягчению
Идентификация рисков
Производственные
Недостаток или некачественное сырье, поломка оборудования, нарушения технологии.
Рыночные
Падение цен на готовую продукцию, рост цен на сырье, усиление конкуренции.
Финансовые
Рост процентных ставок по кредитам, инфляция, недофинансирование.
Юридические и административные
Изменение законодательства, проблемы с получением разрешительной документации.
Климатические и форс-мажор
Неурожай подсолнечника, пожары.
Оценка вероятности и воздействия рисков
Меры по минимизации рисков
Заключение долгосрочных договоров с поставщиками сырья
Собственные посевные площади
Создание страхового запаса сырья и запчастей
Диверсификация каналов сбыта
Финансирование проекта за счет собственных и заемных средств в оптимальном соотношении
Страхование имущества и ответственности
Социальная оценка
Социальный эффект
Создание новых рабочих мест в районе.
Налоговые отчисления в местный и региональный бюджет.
Развитие сельскохозяйственной отрасли района (стимул для аграриев).
Увеличение перерабатывающих мощностей в регионе.
Выводы и рекомендации
Однозначный вывод о целесообразности реализации проекта
Рекомендации к дальнейшим действиям
начало проектных работ, поиск инвесторов, земельных ресурсов, оборудования и технологий, формирование сырьевой базы
